有美国本地仓后，销售税问题通常不是所有州都去注册，而是先处理仓库州形成的 physical nexus，再持续监控其他州的 economic nexus。实操上先把库存落地州和销售州分开管理，再用 Shopify Tax 或自建报表跟踪门槛、注册和申报节奏。
免责声明：本文是实操指南，不构成税务或法律意见。美国销售税按州及地方规则执行，口径差异很大；遇到边界情况，请以州税局、注册代理或税务师意见为准。
美国销售税不是全国统一 VAT，而是按州（以及很多州内的地方辖区）来判断你是否需要代收代缴。核心判断标准通常叫 nexus（纳税连接点）：当你在某个州形成 nexus，就可能需要在该州注册销售税许可（sales tax permit），然后对该州的应税订单收税并申报。
对 Shopify 商家来说，最重要的两类 nexus 是：
2018 年 South Dakota v. Wayfair 之后，美国州税体系普遍接受“没有实体存在，也可能因经济联系而产生销售税义务”的框架，这就是今天跨州电商要持续监控 economic nexus 的法律背景。
如果你在某州有仓库、库存或第三方履约安排，这个州通常会成为你最优先核查的州。
Shopify 对美国税务义务的说明里，把 office、store、warehouse、employees 列为 physical nexus 的常见情形；同时也提示，一些州对 physical nexus 的定义更广，可能包括 fulfillment services 和 presence of inventory。
这意味着：只要你的货真实落在某州——不管是 3PL、海外仓、FBA，还是你自己的仓——这个州通常都应该被列入“第一批优先登记州”。
一句话理解：
货放进哪个州，哪个州通常就应当优先核查是否要注册销售税许可。
如果你在某州没有 physical nexus，那么是否要登记，通常要看你是否超过该州的 economic nexus threshold。
Shopify 的美国税务参考资料按州列出了相关门槛，并说明了统计口径，例如：
因此，对“非仓库州”的正确做法不是一开始就全部注册，而是：
下面这套方法，适合 Shopify 独立站 + 美国本地仓 / 3PL / FBA / 自建仓 的场景。
先向你的仓储或履约服务商确认：
这一步很关键，因为 physical nexus 经常不是来自“公司注册地址”，而是来自“货到底在哪儿”。
输出结果：
一张“仓库州 / 库存州清单”——这通常就是你的第一批州税核查对象。
然后把独立站销售按州拉出来看。对于 Shopify 商家，至少要用 Shipping address 维度按州汇总销售，再去对照 Shopify 的 US taxes reference 页面核查：
输出结果：
一张“第二批监控州清单”，通常可分成三层：
一般来说，当某州已明确形成 nexus（physical 或 economic）后，实操顺序通常是：
这个顺序比“先开收税再补注册”更稳妥。
Shopify 的税务工具能帮助你识别、监控、计算和报表，但 不会自动替你在各州注册销售税许可。
也就是说，判断义务、完成 permit 注册、确认开始收税时点，仍然是商家自己的责任。
在 Shopify 后台，美国税务部分最实用的两个信息源是：
其中 liability insights 会展示某州为什么被标记出来，例如：
Shopify 说明，“Monitoring” 通常表示你的 Shopify 内销售已达到该州门槛的 至少 80%，适合拿来做“第二批州”的预警名单。
美国销售税不只是“注册了就收税”这么简单，还涉及 destination state 和 origin state 的区别。
Shopify 的 US taxes reference 对这部分讲得很清楚：
这也是为什么“仓库州”很重要：
它不仅影响你要不要注册，也可能影响你具体怎么计算税率。
如果把整个美国销售税流程拆开看，可以理解成四层：
Shopify Tax 最主要解决的是第 1、3、4 层的一部分工作，但它 不替代第 2 层的州税局注册。
Shopify Tax 会根据 Shopify 内的销售数据和你在后台维护的 location 信息，提示你哪些州可能已经或即将产生销售税义务。
这对于跨州销售的独立站非常有用，因为它把“逐州盯门槛”这件事做成了一个可持续看的后台视图。
对运营来说，它最实用的价值有两个：
Shopify Tax 说明其美国税率计算覆盖 11,000+ 个税务辖区，并使用精确地址计算（rooftop accuracy），而不是简单按 ZIP code 套一个大概税率。
对美国这种州税、县税、市税、特别辖区税交错的环境来说，这能显著降低“看起来差不多、实际上算错”的风险。
美国很多商品并不是“一州一个通用税率”就结束了。
某些州对食品、服装、数字商品、特殊用品、部分 shipping charge 或特定类别会有不同处理。Shopify Tax 支持为商品建议并管理 product categories，从而提高税类判断的准确性。
这对 SKU 多、类目复杂的店尤其重要。
Shopify Tax 还提供更强的销售税报表能力，便于你按州整理数据、准备申报。
如果你的业务规模上来，或者州数变多，单靠人工汇总会非常吃力，这时 Shopify Tax 的报表层价值会明显提高。
Shopify 目前已经提供美国销售税自动申报相关能力，但它并不是“所有商家、所有渠道、所有订单、所有州”都自动覆盖。
Shopify 官方 FAQ 也明确写了：自动申报仅包含 支持的渠道和 marketplace 的订单，且当前 marketplace 覆盖范围有限。
因此，自动 filing 可以理解为：
它是对“已启用 Shopify Tax 且满足条件商家”的进一步自动化增强，而不是你一开 Shopify 店就全自动报税。
对有本地仓的商家，第一层永远还是你自己列的 仓库州 / 库存州清单。
而 Shopify Tax 最适合补上的，是“非仓库州的 sales threshold 监控”。
你可以把它理解为：
当你已经拿到 permit 并在州内开始收税后，Shopify Tax 的真正价值就开始体现出来了：
也就是说，它更像一个 “已进入合规轨道后的执行工具”，而不是一个单纯的“是否需要注册”的法律判断器。
Shopify Tax 不会替你去各州税局申请 permit。
所以正确顺序通常仍是：
确认 nexus → 注册 permit → 在 Shopify 开启收税 → 后续申报
不要反过来把“系统提示有风险”理解成“系统已经帮我完成合规”。
Shopify 明确说明：
如果你已经创建了 location，那么判断 physical nexus 时，系统会参考 location address，而不是仅仅看商店的 Store details 地址。
反过来说，如果你的 3PL、仓库、发货地没有正确体现在 location 体系里，那么 liability insights 可能并不完整。
对多仓卖家来说，这一点非常关键。
Shopify 官方说明，liability insights 主要基于 Shopify 内的销售、依法需要纳入的 marketplace sales，以及被导入到 Shopify 的相关订单。
如果你有 Shopify 之外的外部销售，但没有被纳入 Shopify 统计，那它不会自动替你完整计算各州门槛。
所以如果你同时有：
就不能只看 Shopify Tax 页面而忽略全量销售。
Shopify 官方 FAQ 明确提到，自动申报只覆盖支持的渠道和 marketplace；当前 marketplace 的支持范围有限。
因此，如果你是多平台卖家，不要默认所有税务数据都会被 Shopify 自动申报模块完整带走。
根据 Shopify Help Center 当前说明：
所以如果你订单量高、美国销售州多，Shopify Tax 的成本也要纳入测算。
Shopify Help Center 目前写明：
自 2025 年 7 月 14 日起，新商家如果需要在美国收税，不能再使用 Basic Tax。
因此 2026 年再做美国税务配置时，很多旧文章里提到的 Basic Tax 路径，已经不适合作为新店默认方案。
如果你除了 Shopify 独立站，还同时做 marketplace（如 Amazon），要额外注意两件事：
你以为只有一个仓，不代表平台真的只把库存放在一个州。
很多履约网络会把货分散到多个州，从而让你在多个州形成潜在 physical nexus。
很多州有 marketplace facilitator laws，marketplace 订单可能由平台代收代缴，但这 不自动消除 你对自己独立站直销订单的义务。
而且某州在计算 economic nexus 时，是否把 marketplace sales 计入门槛，还要看州规则；Shopify 的 US taxes reference 会逐州说明。
对每个州，你只要反复问下面三个问题：
最稳妥、也最适合 Shopify 商家的做法通常是：
换句话说：
判断 nexus 是第一层，州税局注册是第二层，Shopify Tax 是第三层的执行与监控工具。
如果你的模式是 香港公司 / 日本公司 / 中国公司 + 美国本地仓 + Shopify 独立站卖美国客户，最重要的不是“是不是全国都要注册”，而是：
因此，真正实用的操作顺序通常是：
先盘点库存州 → 再监控销售州 → 确认 nexus 后去注册 → 再用 Shopify Tax 做持续执行。
作者
大阪烧鸟
大阪烧鸟，关注跨境电商、Shopify 独立站与日本商业观察，偏爱把复杂问题拆成可执行的方法。
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